Distinguer activité et mouvements d’argent
Un devis accepté, une facture émise et un paiement reçu correspondent à trois moments différents. Le prévisionnel de trésorerie suit le moment où l’argent entre ou sort réellement.
Partez d’un solde initial daté. Positionnez ensuite les encaissements et décaissements dans les mois concernés. Une vente prévue ne devient pas automatiquement de la trésorerie disponible.
Rendre les hypothèses visibles
Notez les volumes de ventes, les prix, les délais de paiement, les dépenses récurrentes, les investissements et les échéances connues. Distinguez les éléments confirmés des hypothèses.
- Les clients règlent-ils à la commande, à la livraison ou plus tard ?
- Les dépenses sont-elles mensuelles, annuelles ou ponctuelles ?
- Les besoins de démarrage précèdent-ils les premières recettes ?
Le traitement de la TVA et des obligations fiscales ou sociales dépend de votre situation. Les échéances doivent être vérifiées avec vos interlocuteurs compétents et vos documents.
Comparer un scénario de référence et un scénario prudent
Un prévisionnel repose sur des hypothèses. Le scénario prudent permet d’observer l’effet de ventes plus lentes, d’un paiement décalé ou d’une dépense supérieure à l’estimation.
Exemple de raisonnement : si un encaissement arrive un mois plus tard, quelles échéances restent à payer entre-temps et quelle réserve permet de les couvrir ?
Repérez les mois de tension et les actions possibles avant l’échéance : ajuster le calendrier, revoir une dépense, clarifier les conditions de paiement ou préparer le besoin de financement.
Actualiser pour décider
Un fichier établi une fois ne suffit pas. Remplacez progressivement les hypothèses par les mouvements réels, expliquez les écarts et réestimez les mois suivants.
Conservez la trace du scénario initial pour comprendre ce qui change. Le tableau devient alors un support de discussion et de décision, plutôt qu’un document figé.
Vous souhaitez appliquer ces repères à votre situation ? Découvrez l’accompagnement LMC ou présentez votre besoin.